 |
Дмитро Семенюк СEO best-run Consulting |
Визначення фінансового результату, а з технічної точки зору закриття дохідних та витратних рахунків – обов’язкова операція на кожному підприємстві
В SAP Business One ця процедура має певні особливості, які слід розуміти користувачам
Для початку, розглянемо стандартну обробку «Закриття періоду». В ній ми вказуємо період який закриваємо (зазвичай це місяць, але потенційно можна закривати поквартально чи раз в рік, як це робиться в деяких країнах). Також, вказуємо рахунки (розділи рахунків) які будемо закривати:
В інтерфейсі обробки присутні два рахунки: рахунок нерозподіленого прибутку і рахунок закриття періоду. В Україні це відповідно 79-тий та 44-тий рахунки
По кнопці виконати, отримуємо сальдо по всім рахункам. Далі, відмічаємо прапорець «Схвалено» і створюємо бухгалтерські проведення:
Для кожного рядка система створює дві проводки з кодом походження «ВС»:
Перша проводка робиться останнім днем місяця який закриваємо і вона переносить суми з дохідних та витратних рахунків на 79. Друга – першим днем наступного місяця і переносить сальдо на 441 рахунок
Ця друга проводка – робиться обов’язково, якщо використовувати стандартний механізм закриття. І це перша незручність: бухгалтеру доводилось би шукати всі проводки з 441 рахунком та походженням «ВС» і скасовувати їх
Друга незручність – все закривається на один 79-й рахунок. При цьому, в Україні застосовуються 791, 792, 793 рахунки, для обліку операційної, фінансової та іншої діяльності. Для того, щоб закрити рахунки таким чином, потрібно було б запускати обробку тричі, з відповідними фільтрами – що знову ж таки вкрай незручно
Для вирішення цих моментів, в рамках надбудови Tax and Accounting реалізовано окремий, локалізований механізм закриття періоду. Він передбачає окрему таблицю, в якій налаштовується політика закриття рахунків: які рахунки закривати на 791, які на 792 і які на 793. Використовуючи цю процедуру, система створює тільки одну проводку, без перенесення з 79-тих на 441 рахунок
Однак, нажаль неможливо вирішити дві проблеми, не створивши третю 😊
Проводки які створюються через обробку надбудови Tax and Accounting мають походження «JE» – характерне для всіх проводок, які робляться в ручному режимі:
При побудові стандартного звіту про прибутки та збитки, система вибирає обороти по дохідним та витратним рахункам, не беручи до уваги проводки з кодом походження «ВС» (стандартне закриття періоду). Якщо сформувати звіт, закривши період додатковою обробкою, то проводки з кодом походження «JE» – попадуть в звіт, і фактично покажуть що ми не отримали ні доходів ні витрат
Для того, що використовувати стандартний звіт з «нестандартною» процедурою закриття, рекомендується наступне: в одному з полів «Посилання 1», «Посилання 2» чи «Посилання 3» вказувати якийсь умовний код. Наприклад, той же «ВС». Тоді, це значення записується у всі проведення:
А при формуванні звіту, виключати ці проводки фільтром:
